Calculez vos heures supplémentaires 2026 : majorations 25 % et 50 %, net estimé pour le salarié, coût total chargé et déduction forfaitaire pour l'employeur.
Majorations 25 % / 50 % — côté salarié et côté employeur
Heures normales (35h)
525,00 €
Heures sup (5h)
93,75 €
Total brut hebdomadaire (40h)
618,75 €
Net estimé de vos heures sup
Cotisations salariales réduites (art. L241-17 CSS) et exonération d'impôt jusqu'à 7 500,00 €/an
84,82 €/sem.
⚠️ Attention : 260h sup/an dépasse le contingent légal de 220h. Un repos compensateur obligatoire s'applique.
Sources : Code du travail Art. L3121-28 à L3121-40, art. L241-17 CSS, service-public.fr — Majorations légales à défaut d’accord. Net estimé : après réduction de cotisations, il reste la CSG/CRDS (9,53 %). Votre convention collective peut prévoir des taux différents.
Les heures supplémentaires sont les heures travaillées au-delà de la durée légale de 35 heures par semaine. Elles ouvrent droit à une majoration de salaire ou, sous conditions, à un repos compensateur.
Le Code du travail (articles L3121-28 à L3121-40) prévoit :
Entrez votre taux horaire et vos heures ci-dessus.
Calculer mes heures supLes heures supplémentaires bénéficient d'une réduction de cotisations salariales : les cotisations d'assurance vieillesse et de retraite complémentaire (tranche 1) sont effacées, dans la limite de 11,31 %. Il ne reste que la CSG/CRDS, soit 9,53 % du montant brut des heures sup (9,70 % sur 98,25 % de ce montant).
Exemple : avec un taux horaire de 15 € et 5 heures sup majorées à 25 % dans la semaine, les heures sup rapportent 93,75 € brut, soit environ 84,82 € net.
Côté impôt, elles sont exonérées d'impôt sur le revenu dans la limite de 7 500 € de rémunération nette imposable par an, heures supplémentaires et complémentaires confondues. Au-delà, le surplus est imposable.
Pour l'entreprise, une heure supplémentaire coûte plus que sa majoration : il faut ajouter les charges patronales (le calculateur propose un taux moyen de 42 % avant réduction générale, à ajuster selon votre situation ; près du SMIC, la réduction générale dégressive rend le coût réel plus bas), puis retrancher la déduction forfaitaire patronale.
Nouveauté 2026 : le seuil de 250 salariés est supprimé depuis le 1er janvier 2026 (LFSS 2026). La déduction est désormais ouverte à toutes les entreprises éligibles à la réduction générale, quelle que soit leur taille :
L'onglet « Je suis employeur » du calculateur ci-dessus intègre ces deux paramètres et vous donne le coût total chargé, par semaine et par an.
Le suivi manuel des heures supplémentaires est source d'erreurs et de litiges. Tiimizy automatise tout :
Notre guide complet Heures supplémentaires : calcul et majorations 2026 détaille les règles, le contingent annuel et les obligations de l'employeur, sources officielles à l'appui.
service-public.fr — Heures supplémentaires urssaf.fr — Déduction forfaitaire patronale urssaf.fr — Réduction de cotisations salariales sur les heures supTiimizy calcule automatiquement les heures supplémentaires, les majorations et la conversion en repos compensateur.
Par défaut, les 8 premières heures supplémentaires (de la 36e à la 43e heure) sont majorées à 25 %. Au-delà (à partir de la 44e heure), la majoration passe à 50 %. Attention : votre convention collective peut prévoir des taux différents.
Le contingent annuel est le nombre maximum d'heures supplémentaires qu'un salarié peut effectuer par an. Le contingent légal est de 220 heures. Au-delà, l'employeur doit accorder un repos compensateur obligatoire en plus de la majoration de salaire.
Les heures supplémentaires sont exonérées d'impôt sur le revenu dans la limite de 7 500 € de rémunération nette imposable par an, heures supplémentaires et complémentaires confondues. Elles bénéficient aussi d'une réduction de cotisations salariales (vieillesse et retraite complémentaire, jusqu'à 11,31 %) : il ne reste que la CSG/CRDS, soit 9,53 % du montant brut des heures sup.
Le coût employeur d'une heure supplémentaire = taux horaire majoré (25 % ou 50 %) + charges patronales, moins la déduction forfaitaire de 1,50 € ou 0,50 € par heure sup. Le calculateur propose un taux de charges moyen de 42 %, avant réduction générale dégressive (RGDU), que vous pouvez ajuster : près du SMIC, le coût réel est plus bas. Utilisez l'onglet « Je suis employeur » pour obtenir le coût total chargé de vos heures supplémentaires.
Depuis le 1er janvier 2026, la déduction forfaitaire de cotisations patronales par heure supplémentaire est ouverte à toutes les entreprises éligibles à la réduction générale, quelle que soit leur taille : 1,50 € par heure pour les entreprises de moins de 20 salariés, 0,50 € par heure à partir de 20 salariés. Avant 2026, les entreprises de 250 salariés et plus en étaient exclues.